Abogado tributario Colombia
Un abogado tributario en Colombia atiende al inversionista extranjero y al colombiano con intereses en Estados Unidos cuando una misma operación genera obligaciones fiscales en dos países. El caso típico es la compañía estadounidense que factura servicios a su filial colombiana, el fondo que recibe dividendos de una sociedad en Bogotá, o la familia colombiana que mantiene cuentas e inmuebles en Florida y debe declarar en ambos lados. Law Offices Of SRIS, P.C. atiende la dimensión estadounidense de esos asuntos con sus abogados admitidos en Estados Unidos, mientras que los abogados Of Counsel de la firma admitidos en Colombia se ocupan de la ley tributaria colombiana, de las actuaciones ante la DIAN y de la coordinación con los contadores locales.
La firma no sustituye al asesor tributario ni al contador. Su papel es jurídico: interpretar la norma, estructurar la operación de manera que resista una revisión en ambas jurisdicciones, y defender al contribuyente cuando una autoridad fiscal cuestiona lo declarado. Para programar una consulta, comuníquese con Law Offices Of SRIS, P.C. al (888) 437-7747.
En qué consiste la asesoría de un abogado tributario Colombia para operaciones internacionales
El trabajo comienza por identificar dónde tributa cada flujo. Una sociedad extranjera que presta servicios en Colombia, vende bienes a clientes colombianos o mantiene personal en el país puede configurar un establecimiento permanente, con la consecuencia de que parte de su renta quede sujeta a impuesto en Colombia. Los pagos al exterior por regalías, intereses, honorarios y servicios técnicos suelen estar sometidos a retención en la fuente, y la tarifa aplicable depende de la naturaleza del pago, de la residencia del beneficiario y de la existencia de un convenio para evitar la doble imposición.
Colombia ha suscrito convenios con varios países, pero no con Estados Unidos. Esa ausencia obliga a planear con cuidado la estructura de inversión de un grupo estadounidense, porque el alivio de la doble tributación dependerá de los créditos fiscales que cada país reconozca en su propia ley y no de un tratado bilateral. Los abogados Of Counsel de la firma admitidos en Colombia analizan la legislación colombiana, y los abogados de la firma admitidos en Estados Unidos coordinan con los asesores tributarios del cliente el tratamiento en Estados Unidos.
La asesoría cubre también el régimen de precios de transferencia entre vinculadas, la deducibilidad de gastos pagados a la matriz, los requisitos del régimen cambiario para registrar la inversión extranjera y repatriar utilidades, y las obligaciones de reporte de activos en el exterior que recaen sobre residentes fiscales colombianos. En cada tema la firma trabaja con los contadores y asesores fiscales del cliente.
Situaciones habituales en las que interviene la firma
Entrada de un inversionista extranjero
Antes de constituir la sociedad por acciones simplificada o la sucursal, el inversionista debe decidir desde qué jurisdicción invierte, cómo capitaliza la filial entre deuda y capital, y cómo documenta los contratos intragrupo. Esas decisiones determinan la retención sobre dividendos e intereses y la posición frente a una futura fiscalización de la DIAN.
Compra o venta de una sociedad colombiana
En una adquisición, la revisión tributaria identifica contingencias por declaraciones pendientes, discusiones abiertas con la DIAN y pasivos ocultos de retención o de impuestos territoriales. El resultado se traduce en garantías e indemnidades en el contrato de compraventa. En una venta por parte de un accionista extranjero, la ganancia ocasional y la obligación de presentar declaración en Colombia requieren análisis antes de firmar.
Requerimientos y fiscalizaciones de la DIAN
La DIAN puede emitir requerimientos de información, requerimientos especiales y liquidaciones oficiales. Cada etapa tiene plazos propios para responder, y la respuesta debe estar sustentada en documentos y en argumentos jurídicos. Los abogados Of Counsel admitidos en Colombia preparan las respuestas, representan al contribuyente en la vía gubernativa y, cuando procede, ante la jurisdicción de lo contencioso administrativo.
Personas naturales con doble residencia o patrimonio en dos países
Un colombiano que se traslada a Estados Unidos, o un estadounidense que se radica en Medellín o Cartagena, puede ser residente fiscal de ambos países durante un periodo. La determinación de la residencia, la declaración de activos en el exterior y la planificación previa a la mudanza son temas en los que la firma coordina el análisis colombiano con el estadounidense.
Cómo Mr. Sris y los abogados Of Counsel de la firma manejan los asuntos tributarios colombianos
Law Offices Of SRIS, P.C. es un bufete estadounidense fundado en 1997. Mr. Sris, su titular y fundador, está admitido en Virginia, Maryland, el Distrito de Columbia, Nueva Jersey y Nueva York. Mr. Sris y los abogados de la firma admitidos en Estados Unidos atienden el componente estadounidense: la estructura de la entidad matriz o del vehículo de inversión, las obligaciones de reporte de una sociedad estadounidense con socios colombianos, las consecuencias fiscales en Estados Unidos de recibir dividendos o ganancias desde Colombia, y la coordinación con los asesores tributarios estadounidenses del cliente.
Los abogados Of Counsel de la firma admitidos en Colombia, que contratan directamente con la firma y no están admitidos en ningún estado de Estados Unidos, se ocupan del derecho tributario colombiano: el análisis de establecimiento permanente, las retenciones, los precios de transferencia, el registro cambiario de la inversión, y la defensa ante la DIAN y ante los jueces administrativos. La firma no presta servicios de contabilidad ni elabora declaraciones; esas tareas corresponden a los contadores del cliente, con quienes la firma coordina cada paso.
Preguntas frecuentes
¿Existe un convenio para evitar la doble tributación entre Colombia y Estados Unidos?
No; en la actualidad no hay un convenio bilateral vigente entre los dos países. El alivio de la doble imposición depende de los créditos fiscales que la ley interna de cada país reconoce. Por eso la estructura de inversión debe analizarse con anticipación. La firma coordina el análisis colombiano con los asesores tributarios estadounidenses del cliente antes de que se realice la inversión.
¿Cuándo una empresa extranjera tiene establecimiento permanente en Colombia?
Cuando desarrolla actividad en el país a través de un lugar fijo de negocios o de un agente dependiente, según los criterios de la ley colombiana. La presencia de empleados, locales comerciales o representantes con facultad de cerrar contratos son indicios relevantes. Los abogados Of Counsel admitidos en Colombia evalúan la operación concreta y proponen ajustes para que la calificación sea la que el cliente busca.
¿Qué retenciones aplican a los pagos que una filial colombiana hace a su matriz?
Depende de la naturaleza del pago y de la residencia del beneficiario. Regalías, intereses, honorarios y servicios técnicos tienen tratamientos distintos, y la existencia o ausencia de convenio modifica el resultado. La firma no afirma tarifas en este sitio; el porcentaje aplicable se confirma con los asesores tributarios del cliente para cada caso.
¿Cómo se responde a un requerimiento especial de la DIAN?
Con una respuesta escrita, dentro del plazo legal, que rebata cada glosa con pruebas y fundamentos jurídicos. El requerimiento especial es la propuesta de modificación de la declaración; lo que no se discuta en esa etapa es difícil de recuperar después. Los abogados Of Counsel admitidos en Colombia preparan la respuesta y acompañan al contribuyente en las etapas posteriores.
¿Un residente fiscal colombiano debe declarar sus cuentas e inmuebles en Estados Unidos?
Sí; los residentes fiscales colombianos declaran sus activos poseídos en el exterior. El incumplimiento genera sanciones y puede detectarse por el intercambio de información entre autoridades fiscales. La firma coordina la regularización colombiana con el tratamiento de esos activos en Estados Unidos.
¿La firma presta servicios de contabilidad o prepara declaraciones de renta?
No; Law Offices Of SRIS, P.C. es un bufete de abogados y no una firma contable. Interpreta la norma, estructura la operación y defiende al contribuyente ante la autoridad. Las declaraciones y los cálculos corresponden a los contadores del cliente, con quienes la firma coordina.
¿Cómo empieza el trabajo con un abogado tributario en Colombia para una operación internacional?
Con una descripción de la operación, de las partes y de los flujos de dinero entre los dos países. A partir de esa información la firma identifica los puntos de tributación en Colombia y en Estados Unidos, propone la estructura y define qué asesores contables deben participar. Para programar una consulta, comuníquese con Law Offices Of SRIS, P.C. al (888) 437-7747.
Abogado responsable de este contenido: Mr. Sris (admitido en Virginia, Maryland, Distrito de Columbia, Nueva Jersey y Nueva York). Law Offices Of SRIS, P.C. es un bufete de abogados estadounidense. Los abogados extranjeros que colaboran con el bufete no están admitidos al ejercicio de la abogacía en ningún estado de Estados Unidos y su trabajo se limita a asuntos de derecho extranjero y a roles de enlace con abogados licenciados en EE.UU.
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