abogado tributario Perú

Si usted es ciudadano peruano, residente en Perú o tiene inversiones entre Perú y los Estados Unidos, las obligaciones tributarias en ambos países pueden generar incertidumbre. Law Offices of SRIS, P.C., fundado en 1997, es un bufete de abogados estadounidense con clientela internacional y una red de abogados externos (Of Counsel) en el extranjero. Para asuntos de derecho tributario peruano, colaboramos con el Sr. Martín Mayandía, Abogado Externo (Of Counsel) y Director para Perú. El Sr. Mayandía está autorizado para ejercer la abogacía en Perú. No está autorizado para ejercer la abogacía en los Estados Unidos. Nuestro equipo le ayuda a comprender sus responsabilidades fiscales transfronterizas y a estructurar sus asuntos de manera informada. Comuníquese con nosotros al (888) 437-7747.

Qué cubre la práctica de derecho tributario entre Perú y Estados Unidos

La planificación tributaria transfronteriza entre Perú y los Estados Unidos requiere analizar las normas internas de cada país y los convenios internacionales aplicables. El valor de contar con asesoría radica en comprender dónde se generan los ingresos, cómo se clasifican las entidades y qué tratados pueden evitar la doble imposición. Perú y los Estados Unidos han suscrito un Convenio para Evitar la Doble Imposición (CDI), cuyo texto oficial se encuentra en las publicaciones del IRS y de la SUNAT. Este convenio establece reglas para asignar la potestad tributaria sobre rentas de negocios, dividendos, intereses, regalías y ganancias de capital, entre otras categorías.

Además del CDI, las normas internas de cada país tienen un papel central. En los Estados Unidos, el Internal Revenue Code (IRC) define la tributación de personas y entidades, incluyendo las reglas de residencia fiscal y las disposiciones sobre FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act). En Perú, la SUNAT administra el Impuesto a la Renta y el Impuesto General a las Ventas (IGV). La interacción entre ambos sistemas genera preguntas frecuentes sobre créditos por impuestos pagados en el extranjero, la declaración de cuentas bancarias y la tributación de rentas de fuente peruana para no residentes. Nuestro equipo le orienta sobre estas materias sin sustituir la asesoría legal específica que requiere su caso.

Cómo maneja el equipo los asuntos tributarios entre Perú y EE. UU.

La colaboración transfronteriza sigue una división clara: un abogado con licencia en los Estados Unidos analiza el derecho estadounidense y un abogado con licencia en Perú analiza el derecho peruano. El Sr. Mayandía, autorizado para ejercer en Perú, lidera el contenido de derecho peruano y actúa como Enlace Latinoamericano en asuntos que requieren coordinación con abogados licenciados en EE. UU. El Sr. Sris, admitido en Virginia, Maryland, Distrito de Columbia, Nueva Jersey y Nueva York, es el abogado responsable de los aspectos legales estadounidenses. Esta estructura garantiza que cada dimensión legal de su asunto sea revisada por un profesional autorizado en la jurisdicción correspondiente.

El proceso comienza con una revisión de los hechos: su residencia fiscal, la ubicación de sus activos, la fuente de sus ingresos y sus objetivos personales o empresariales. A partir de ahí, el equipo evalúa las implicaciones bajo el CDI y las leyes internas de cada país. Por ejemplo, si usted es un ciudadano peruano que planea invertir en bienes raíces en los Estados Unidos, el análisis incluirá las reglas de tributación de rentas de alquiler y las obligaciones de declaración ante el IRS. Si usted es un ciudadano estadounidense que trabaja remotamente desde Perú, el análisis se centrará en su residencia fiscal y en las disposiciones del convenio que evitan la doble imposición. En cada caso, el equipo proporciona orientación clara y práctica, sin prometer resultados específicos.

Sobre el Sr. Sris y la red de abogados externos

El Sr. Sris, fundador y propietario de Law Offices of SRIS, P.C., es un ex fiscal admitido en Virginia, Maryland, el Distrito de Columbia, Nueva Jersey y Nueva York. Con más de 120 años de experiencia legal combinada entre el Sr. Sris y sus abogados externos, el bufete ha documentado más de 4,739 resultados en asuntos legales estadounidenses. Los resultados pueden variar; los resultados anteriores no garantizan un resultado similar. El Sr. Sris ha testificado ante el Comité de Tribunales de Justicia de la Cámara de Virginia en apoyo del Proyecto de Ley 635 de 2019 (patrocinador principal, Del. David Bulova), que se convirtió en la revisión de 2019 de la Sección 20-107.3(g) del Código de Virginia.

Para asuntos de derecho peruano, el Sr. Mayandía aporta su conocimiento del sistema legal de Perú. El Sr. Mayandía está autorizado para ejercer la abogacía en Perú. No está autorizado para ejercer la abogacía en los Estados Unidos. Su función se limita a asuntos de derecho peruano y a servir como enlace para clientes internacionales que trabajan con abogados con licencia en EE. UU. Esta estructura asegura que cada aspecto de su asunto sea manejado por un profesional calificado en la jurisdicción que corresponde.

Preguntas frecuentes

¿Tengo que pagar impuestos en los Estados Unidos si soy ciudadano peruano?

La obligación tributaria en los Estados Unidos depende de su estatus migratorio, su residencia fiscal y la fuente de sus ingresos. Un ciudadano peruano que no es residente fiscal de EE. UU. generalmente tributa solo por ingresos de fuente estadounidense, como rentas de bienes raíces o dividendos de empresas estadounidenses. Sin embargo, si usted tiene una visa de trabajo y cumple con el criterio de presencia sustancial, podría ser considerado residente fiscal y estar sujeto a impuestos sobre sus ingresos mundiales. El CDI entre Perú y EE. UU. puede limitar la potestad tributaria de cada país y proporcionar créditos por impuestos pagados en el extranjero. Para una evaluación precisa, es necesario revisar sus circunstancias específicas con un abogado.

¿Qué es FATCA y cómo me afecta si tengo cuentas en Perú?

FATCA es una ley estadounidense que requiere que las instituciones financieras extranjeras reporten cuentas de personas estadounidenses al IRS. Si usted es ciudadano estadounidense o residente fiscal de EE. UU. y tiene cuentas en Perú, es posible que deba presentar el Formulario 8938 del IRS y el Reporte de Cuentas Bancarias y Financieras en el Extranjero (FBAR, por sus siglas en inglés) ante la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN). Las instituciones financieras peruanas pueden estar obligadas a reportar su información bajo FATCA. El incumplimiento de estas obligaciones puede generar sanciones. Le recomendamos consultar con un abogado para entender sus deberes de declaración y evitar penalidades.

¿Cómo evito la doble imposición sobre mis ingresos entre Perú y EE. UU.?

El Convenio para Evitar la Doble Imposición entre Perú y los Estados Unidos establece mecanismos para asignar la potestad tributaria y evitar que un mismo ingreso sea gravado dos veces. El convenio permite que el impuesto pagado en un país se acredite contra el impuesto adeudado en el otro, sujeto a ciertas condiciones. Por ejemplo, si usted paga impuesto a la renta en Perú por ingresos de fuente peruana, puede ser elegible para un crédito fiscal extranjero en su declaración de impuestos de EE. UU. La aplicación del convenio requiere un análisis detallado de su situación y de las disposiciones específicas del tratado. Un abogado puede ayudarle a estructurar sus asuntos para maximizar los beneficios del convenio.

¿Qué impuestos debo pagar si invierto en bienes raíces en los Estados Unidos?

Las inversiones en bienes raíces en los Estados Unidos por parte de no residentes están sujetas a reglas fiscales específicas. Las rentas de alquiler están sujetas a impuestos sobre la renta, y la venta de la propiedad puede estar sujeta al impuesto sobre ganancias de capital. La Ley de Inversión Extranjera en Bienes Raíces (FIRPTA, por sus siglas en inglés) requiere que el comprador retenga un porcentaje del precio de venta si el vendedor es un extranjero no residente. El CDI entre Perú y EE. UU. puede modificar la tasa de retención aplicable. Además, debe considerar las obligaciones de declaración ante el IRS y la posible necesidad de obtener un Número de Identificación del Contribuyente (ITIN). Un abogado puede guiarle en el cumplimiento de estas obligaciones.

¿Debo declarar mis cuentas bancarias en Perú al IRS?

Si usted es ciudadano estadounidense o residente fiscal de EE. UU., debe declarar sus cuentas bancarias en el extranjero si el valor agregado excede ciertos umbrales. El FBAR se presenta ante FinCEN y el Formulario 8938 se presenta con su declaración de impuestos federal. Los umbrales varían según el estado civil y la residencia. El incumplimiento de estas obligaciones puede resultar en sanciones civiles significativas. Es importante mantener registros precisos de sus cuentas y buscar asesoría legal para asegurar el cumplimiento. Un abogado puede ayudarle a determinar si tiene obligaciones de declaración y a corregir incumplimientos pasados mediante programas de divulgación voluntaria.

¿Qué es el ITIN y cómo lo obtengo?

El ITIN (Número de Identificación del Contribuyente Individual) es un número emitido por el IRS para personas que necesitan presentar una declaración de impuestos pero no son elegibles para un Número de Seguro Social. Los ciudadanos peruanos que invierten en los Estados Unidos o que tienen ingresos de fuente estadounidense pueden necesitar un ITIN para cumplir con sus obligaciones fiscales. El proceso de solicitud requiere completar el Formulario W-7 y presentar documentos de identificación originales o certificados. El IRS procesa las solicitudes en un plazo que varía según la época del año. Un abogado puede ayudarle a preparar la solicitud y a asegurar que la documentación sea correcta.

¿Cómo afecta mi residencia fiscal en Perú a mis impuestos en EE. UU.?

La residencia fiscal se determina de manera independiente en cada país, y es posible ser considerado residente fiscal en ambos. En los Estados Unidos, la residencia fiscal se basa en el criterio de presencia sustancial o en la posesión de una tarjeta verde. En Perú, la residencia fiscal se determina por la permanencia en el país, el centro de intereses vitales o la ubicación del cónyuge e hijos. Si usted es residente fiscal en ambos países, el CDI puede resolver el conflicto mediante reglas de desempate. Es crucial analizar su situación para determinar dónde debe presentar declaraciones y cómo reclamar créditos fiscales. Un abogado puede ayudarle a navegar estas complejidades.

¿Qué debo llevar a una consulta sobre impuestos transfronterizos?

Para una consulta efectiva, debe llevar documentación que permita al abogado comprender su situación financiera y fiscal. Esto incluye sus declaraciones de impuestos de los últimos años, tanto en Perú como en EE. UU., si las tiene. También es útil llevar información sobre sus cuentas bancarias, inversiones, bienes raíces y cualquier otra fuente de ingresos. Si tiene una empresa, traiga los estados financieros y la documentación de constitución. La información sobre su estatus migratorio y el tiempo que ha pasado en cada país también es relevante. Cuanta más información proporcione, más precisa será la orientación inicial.

¿Cómo contacto al equipo para discutir mi caso?

Para discutir su situación tributaria transfronteriza, puede comunicarse con Law Offices of SRIS, P.C. al (888) 437-7747. Nuestro equipo le conectará con el abogado apropiado según su caso. Para asuntos de derecho peruano, el Sr. Mayandía puede proporcionar orientación sobre las normas de la SUNAT. Para asuntos de derecho estadounidense, el Sr. Sris y su equipo analizarán las implicaciones bajo el IRC y el CDI. La consulta inicial le permitirá entender sus opciones y los siguientes pasos. Le recomendamos preparar la documentación mencionada anteriormente para aprovechar al máximo la consulta.

Abogado de impuestos en Estados Unidos · Consultor fiscal Perú–EE. UU. · Cumplimiento FATCA para residentes en Perú · Planeación tributaria internacional